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OPENERP 财务之 Reconcile 的个人理解 请大家纠正



  • 根据老肖的教程 对Reconcile的解释
    Reconcile: 可核销,通常只有应收、应付科目才勾选。勾选了的科目,系统允许通过转帐或付现进行核销。
    Reconcile: 调节
    我的理解很模糊 而且我感觉这个字段的理解在OPENERP中是很有必要 对此我做了一下功课

    第一 是 核销的概念
    [b]会计核销[/b]

    B公司经常购买A公司的货物,双方约定月结款项。以下为近几个月的业务:
    1月2日购500元。
    2月4日购800元。
    3月2日购500元。
    假若这三笔都已经挂应收B公司的应收账款,B公司一直到3月3日支付1000元的货款。那么到底这是属于还哪一笔的货款呢?这时就需要通过往来业务核销。要视具体情况而处理。
    比如这时B公司说这是支付两笔500元的业务款,那么对应就将1月2日与3月2日的两笔往来业务核销。保留2月4日的那笔。
    如果无法知道,具体给付的是哪笔业务。那就按先挂账的先销账的原则,先核销1月2日购500元,2月4日购800元,其中的500元。余2月4日的300元及3月2日的500元。

    以上所指的是应收账款的核销,当然以此类推可以应用到应付、预付、预收
    [color=#f00000]就是与有业务往来的客户或供应商之间销售或购货所发生出货或收货与收款或付款的核销业务.(PS:对某业务的审核,然后注销这笔业务,也就是说这笔业务结束了.)[/color]

    比如你单位买入一批材料,材料已到而货款未付.你的应付账款的贷方就是欠对方的货款.然后某日你货款给对方.你的应付账款借方就与贷方平了.这是账面.而往业核销功能就把这笔业务核销.这就是往来业务核销功能.
    这是转载 [url=blog.sina.com.cn/s/blog_467a6b970100emcx.html]http://blog.sina.com.cn/s/blog_467a6b970100emcx.html[/url]

    第二 调节/调整
    根据我看会计书里的介绍 财务会计(原书第五版) 第三章 账户调整
    调整分录(adjusting entries)
    为了在获得收入的时候就将其入账, 在费用发生的期间将其确认, 需要在会计期末做调整分录(adjusting entries)
    调整分录的类型
    预付款项
    1) 预付费用. 以现金支付,在使用或消耗前作为资产记录的费用
    2) 预收收入. 已经收到但是作为负债加以记录的现金
    应计款项
    1)应计收入. 已取得收入但还未收到现金或记录
    2)应计费用. 已发生的费用但还未支付现金或记录


    [b]account.account.type [/b]的
    'close_method': fields.selection([('none', 'None'),
    ('balance', 'Balance'),
    ('detail', 'Detail'),
    ('unreconciled', 'Unreconciled')
    ], 'Deferral Method', required=True),

    上海-wj的解释
    * 递延方法 - Deferral Method

    1. 无——年末结转的时候不会考虑这个类型的科目
    2. 余额——年末结转时会将科目的余额转为下年的期初余额
    3. 详情——年末结转时会把该科目的凭证行逐行转入下年
    4. 未对账——年末结转时会把该科目未对账的凭证行逐行转入下年

    [[i] 本帖最后由 leetaizhu 于 2010-3-19 22:23 编辑 [/i]]



  • 根据老肖的教程 对Reconcile的解释
    Reconcile: 可核销,通常只有应收、应付科目才勾选。勾选了的科目,系统允许通过转帐或付现进行核销。
    Reconcile: 调节
    我的理解很模糊 而且我感觉这个字段的理解在OPENERP中是很有必要 对此我做了一下功课

    第一 是 核销的概念
    [b]会计核销[/b]

    B公司经常购买A公司的货物,双方约定月结款项。以下为近几个月的业务:
    1月2日购500元。
    2月4日购800元。
    3月2日购500元。
    假若这三笔都已经挂应收B公司的应收账款,B公司一直到3月3日支付1000元的货款。那么到底这是属于还哪一笔的货款呢?这时就需要通过往来业务核销。要视具体情况而处理。
    比如这时B公司说这是支付两笔500元的业务款,那么对应就将1月2日与3月2日的两笔往来业务核销。保留2月4日的那笔。
    如果无法知道,具体给付的是哪笔业务。那就按先挂账的先销账的原则,先核销1月2日购500元,2月4日购800元,其中的500元。余2月4日的300元及3月2日的500元。

    以上所指的是应收账款的核销,当然以此类推可以应用到应付、预付、预收
    [color=#f00000]就是与有业务往来的客户或供应商之间销售或购货所发生出货或收货与收款或付款的核销业务.(PS:对某业务的审核,然后注销这笔业务,也就是说这笔业务结束了.)[/color]

    比如你单位买入一批材料,材料已到而货款未付.你的应付账款的贷方就是欠对方的货款.然后某日你货款给对方.你的应付账款借方就与贷方平了.这是账面.而往业核销功能就把这笔业务核销.这就是往来业务核销功能.
    这是转载 [url=blog.sina.com.cn/s/blog_467a6b970100emcx.html]http://blog.sina.com.cn/s/blog_467a6b970100emcx.html[/url]

    第二 调节/调整
    根据我看会计书里的介绍 财务会计(原书第五版) 第三章 账户调整
    调整分录(adjusting entries)
    为了在获得收入的时候就将其入账, 在费用发生的期间将其确认, 需要在会计期末做调整分录(adjusting entries)
    调整分录的类型
    预付款项
    1) 预付费用. 以现金支付,在使用或消耗前作为资产记录的费用
    2) 预收收入. 已经收到但是作为负债加以记录的现金
    应计款项
    1)应计收入. 已取得收入但还未收到现金或记录
    2)应计费用. 已发生的费用但还未支付现金或记录


    [b]account.account.type [/b]的
    'close_method': fields.selection([('none', 'None'),
    ('balance', 'Balance'),
    ('detail', 'Detail'),
    ('unreconciled', 'Unreconciled')
    ], 'Deferral Method', required=True),

    上海-wj的解释
    * 递延方法 - Deferral Method

    1. 无——年末结转的时候不会考虑这个类型的科目
    2. 余额——年末结转时会将科目的余额转为下年的期初余额
    3. 详情——年末结转时会把该科目的凭证行逐行转入下年
    4. 未对账——年末结转时会把该科目未对账的凭证行逐行转入下年

    [[i] 本帖最后由 leetaizhu 于 2010-3-19 22:23 编辑 [/i]]



  • 解释得很好,谢谢你啊。早就想写个帖子解释这个问题。


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