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    OpenERP中采购销售的财务处理

    Odoo 开发与实施交流
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    • N
      NewZN 最后由 编辑

      采购、销售时候的财务处理,会计分录如下:
      采购下单时候的分录:
      借  材料采购
          贷  应付账款

      采购入库时候的分录
      借  库存商品
        贷  材料采购

      销售时候,会计分录如下
      借  主营业务收入
        贷  应收账款

      销售出库时候,会计分录如下
      借  主营业务成本
        贷  库存商品

      为了实现上述的财务处理,OpenERP中的设置如下:
      Product表单中,Inventory Valuation 设置为:Real Time (automated)
      Product的库存价值设置为 Real Time,OpenERP会在入出库时候生成入出库分录。
      其他一些产品相关(也可以在产品分类中设置)会计科目设置如下:
      Stock Variation Account : 库存商品
      Stock Output Account : 主营业务成本
      Stock In Account : 材料采购
      Income Account : 主营业务收入
      Expense Account : 材料采购

      如此,OpenERP会在采购订单确认、采购入库、销售订单确认、销售出库时候自动生成上述对应的会计分录。

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      • wjfonhand
        wjfonhand 最后由 编辑

        有人问,(采购或销售)退货怎么办。

        贸易型企业,买入转手就卖。

        OpenERP对销售的出库和销售的出库如何分开处理逻辑生成凭证。

        GoodERP -- Odoo China fork

        1 条回复 最后回复 回复 引用 0
        • N
          NewZN 最后由 编辑

          关于退货的会计处理,以采购退货为例,国内会计一般记:
          借  材料采购
            贷  库存商品

          但在ERP中,一般记为:
          借  主营业务成本
            贷  库存商品

          前者的问题是,如果库存数量较少,该记法会出现库存为负数的情况。例如,库存中B材料的数量为10个,单位成本6元,以单价10元采购10个,则B材料的单位成本变为8元,总成本208=160元。而后销售出库8个,此时,由于某种原因将前面采购的材料退货,则库存中B材料发生退货时的库存数量为12个,单位成本为8元,则10个B材料退货后的单位成本是(128-10*10)/2=-2元。

          至于ERP中的记法的合理性,请参考文章:国内外信息处理软件对于不同会计事项处理的差异(http://www.51test.net/show/231941.html)

          1 条回复 最后回复 回复 引用 0
          • wjfonhand
            wjfonhand 最后由 编辑

            材料使用移动平均价记账在发生退货后确实会产生负数库存,这也是我喜欢标准价的原因。

            再说楼上说的情况是很少出现的特例,一般企业一年也出不来两例。而且这绝对是管理漏洞,该清查而不该用软件来掩盖。

            不过采购退货不冲回材料采购而是走主营业务成本,说不通。

            GoodERP -- Odoo China fork

            1 条回复 最后回复 回复 引用 0
            • mrshelly
              mrshelly 最后由 编辑

              围观大神财务论法...

              1 条回复 最后回复 回复 引用 0
              • W
                wusj521 最后由 编辑

                首先感谢 jeff, 在 上海-Jeff 和 重庆-mrshelly 大家 的帮助下,对采购收货后再执行退货业务时,可以实际退货时冲销 暂估应付款 科目
                如:采购业务:
                采购收货:借:库存商品        对应:产品类别-库存变动科目
                            贷:暂估应付款    对应:供应商库位-入库科目
                采购退货:贷:库存商品        对应:产品类别-库存变动科目
                            借:暂估应付款    对应:供应商库位-出库科目
                解决办法:
                在供应商库位中设置会计科目为:(如灰掉不能输入,可通过把库存类型先改为生产后输入科目,最后再改为供应商类型并保存)
                入库科目:暂估应付款
                出库科目:暂估应付款
                FYI:
                产品类别科目设置如下:
                入库科目:空
                出库科目:空
                库存变动科目:140600 库存商品

                1 条回复 最后回复 回复 引用 0
                • L
                  lzlcn2001 最后由 编辑

                  入库科目  是否使用 “在途物资”  更加好呢? 考虑到调拨

                  1 条回复 最后回复 回复 引用 0
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