OpenERP系统销售业务的财务处理总结

NewZN

1）OpenERP系统销售业务自动生成凭证的原理简单总结
1.1) 应收账款凭证
当确认Customer Invoice时候，系统通常产生应收账款凭证。其产生原理是：
借：Invoice的Partner的“Account Receivable”，通常设置成“应收账款”
贷：Invoice的Invoice Line上的Product的“Income Account”，通常设置成“主营业务收入”

如果Invoice Line上的金额为负，则借记Invoice Line上的Product的“Income Account”。系统的预收账款的处理属于这种情况。

1.2）实收账款
当Payment Customer Invoice时候，系统自动记账如下：
借：收款Journal上的“Default Debit Account”，通常是银行存款
贷：该Invoice上的Partner的应收账款

如果销售收款为外币，则还有“汇兑损益”及“银行手续费”两笔费用。此时的操作方法是：
a)使用外币收款Journal；
b)收款Journal上的Default Account上设置第二币种；
c)安装增强的收款模块account_voucher_enapps (http://apps.openerp.com/addon/7580?filter={"order_by"%3A+"click_counter+desc"%2C+"text_search"%3A+"Enapps"}&page=0)
该模块会将应收账款本位币（根据应收账款做账时候的汇率计算而得），和实收账款本位币（根据收款时候汇率计算而得）的差异记入“汇兑损益”，同时将应收外币金额，和实收外币金额的差异计入“银行手续费”。OpenERP系统标准的account_voucher只能记一个科目，不能同时记录该两个科目。

1.3）销售商品出库
此时，如果出库Product的“Inventory Valuation”设置为“Real Time (automated)”，则系统自动生成出库对应的会计凭证。生成原理是：
借：出库Product的Category的“Stock Valuation Account”，通常是“主营业务成本”
贷：“出库科目”，通常是“库存商品”。
出库科目的取法是：a)如果出库目标库位设置了“Stock Valuation Account (Incoming)”，则出库科目取该值；否则，如果出库Product设置了“Stock Output Account”，则出库科目取该值；否则，如果出库Product的Category设置了“Stock Output Account”，则出库科目取该值；否则，系统报错。

2）OpenERP系统销售业务若干实务问题简单总结
2.1）销售预收款处理
a) 系统中设置一个Service的Product，例如“预收款”，其“Income Account”设置为“预收账款”。
b）销售订单SO确认成交之后，需要预收款时候，点击SO上的“Advance Invoice”按钮，并选择“预收款”Product开Invoice。可以多次开具预收款Invoice。
c）预收款Invoice确认时候，系统自动生成凭证：借应收账款，贷预收账款。
d）预收款实际到账后，系统记账：借：银行存款，贷：应收账款
e）当向对方开具“税务发票”时候，点击SO上的按钮“Create Final Invoice”，开具最终Invoice。

2.2）税务开票的处理
实务上，为了减少税务发票修改，取消等情况，通常是待到销售出货以后，根据出货价值开具税务发票。或者，待到收到对方全款后，一次性开具税务发票给对方。对应到系统中如何处理呢？前者，可以设置SO的开票方式为“基于发货单开票”。后者，可以基于SO开预收款Invoice，待到收到对方最后一笔款时候，系统中开SO的Final Invoice，并Validate Invoice。

digitalsatori

赞一个，堪称OpenERP帐务处理最佳实践。感谢老肖继续分享OpenERP实践经验。

sunkey

非常好的经验总结，老肖辛苦了！

yijingchang

如果Invoice Line上的金额为负，则借记Invoice Line上的Product的“Income Account”。系统的预收账款的处理属于这种情况。------->费解。如果Invoice Line金额为负，应该用于销售退回的情况吧。

对预收账款的处理，收款时做收款单，但应有个办法使生成的凭证中科目为“预收账款”而非“应收账款”。（借：银行存款，贷：预收账款）。[b]核销时，因双方科目不一致再生成一个凭证（借：预收账款，贷：应收账款）。
[/b]
老肖帖子里面的办法太绕了，感觉OE软件功能还需努力。

wjfonhand

非常值得仔细阅读的经验分享。

account_voucher_enapps会产生多借多贷的会计凭证，不推荐。

销售商品出库时出库科目的配置还有另一种更简单的方法。

aaron

@jeff，销售出库更简单的记账方法是啥哦？卖了个关子哈

matrowang

谢谢分享。