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Odoo 中文社区

OpenERP系统销售业务的财务处理总结

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8 帖子 7 发布者 5403 浏览
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    NewZN
    写于 最后由 编辑
    #1

    1)OpenERP系统销售业务自动生成凭证的原理简单总结
    1.1) 应收账款凭证
    当确认Customer Invoice时候,系统通常产生应收账款凭证。其产生原理是:
    借:Invoice的Partner的“Account Receivable”,通常设置成“应收账款”
    贷:Invoice的Invoice Line上的Product的“Income Account”,通常设置成“主营业务收入”

    如果Invoice Line上的金额为负,则借记Invoice Line上的Product的“Income Account”。系统的预收账款的处理属于这种情况。

    1.2)实收账款
    当Payment Customer Invoice时候,系统自动记账如下:
    借:收款Journal上的“Default Debit Account”,通常是银行存款
    贷:该Invoice上的Partner的应收账款

    如果销售收款为外币,则还有“汇兑损益”及“银行手续费”两笔费用。此时的操作方法是:
    a)使用外币收款Journal;
    b)收款Journal上的Default Account上设置第二币种;
    c)安装增强的收款模块account_voucher_enapps (http://apps.openerp.com/addon/7580?filter={"order_by"%3A+"click_counter+desc"%2C+"text_search"%3A+"Enapps"}&page=0)
    该模块会将应收账款本位币(根据应收账款做账时候的汇率计算而得),和实收账款本位币(根据收款时候汇率计算而得)的差异记入“汇兑损益”,同时将应收外币金额,和实收外币金额的差异计入“银行手续费”。OpenERP系统标准的account_voucher只能记一个科目,不能同时记录该两个科目。

    1.3)销售商品出库
    此时,如果出库Product的“Inventory Valuation”设置为“Real Time (automated)”,则系统自动生成出库对应的会计凭证。生成原理是:
    借:出库Product的Category的“Stock Valuation Account”,通常是“主营业务成本”
    贷:“出库科目”,通常是“库存商品”。
        出库科目的取法是:a)如果出库目标库位设置了“Stock Valuation Account (Incoming)”,则出库科目取该值;否则,如果出库Product设置了“Stock Output Account”,则出库科目取该值;否则,如果出库Product的Category设置了“Stock Output Account”,则出库科目取该值;否则,系统报错。


    2)OpenERP系统销售业务若干实务问题简单总结
    2.1)销售预收款处理
    a) 系统中设置一个Service的Product,例如“预收款”,其“Income Account”设置为“预收账款”。
    b)销售订单SO确认成交之后,需要预收款时候,点击SO上的“Advance Invoice”按钮,并选择“预收款”Product开Invoice。可以多次开具预收款Invoice。
    c)预收款Invoice确认时候,系统自动生成凭证:借 应收账款,贷预收账款。
    d)预收款实际到账后,系统记账:借:银行存款,贷:应收账款
    e)当向对方开具“税务发票”时候,点击SO上的按钮“Create Final Invoice”,开具最终Invoice。

    2.2)税务开票的处理
        实务上,为了减少税务发票修改,取消等情况,通常是待到销售出货以后,根据出货价值开具税务发票。或者,待到收到对方全款后,一次性开具税务发票给对方。对应到系统中如何处理呢?前者,可以设置SO的开票方式为“基于发货单开票”。后者,可以基于SO开预收款Invoice,待到收到对方最后一笔款时候,系统中开SO的Final Invoice,并Validate Invoice。

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  • digitalsatoriD 离线
    digitalsatoriD 离线
    digitalsatori 管理员
    写于 最后由 编辑
    #2

    赞一个,堪称OpenERP帐务处理最佳实践。感谢老肖继续分享OpenERP实践经验。

    【上海先安科技】(tony AT openerp.cn)

    1 条回复 最后回复
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  • S 离线
    S 离线
    sunkey
    写于 最后由 编辑
    #3

    非常好的经验总结,老肖辛苦了!

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  • Y 离线
    Y 离线
    yijingchang
    写于 最后由 编辑
    #4

    如果Invoice Line上的金额为负,则借记Invoice Line上的Product的“Income Account”。系统的预收账款的处理属于这种情况。------->费解。如果Invoice Line金额为负,应该用于销售退回的情况吧。

    对预收账款的处理,收款时做收款单,但应有个办法使生成的凭证中科目为“预收账款”而非“应收账款”。(借:银行存款,贷:预收账款)。[b]核销时,因双方科目不一致再生成一个凭证(借:预收账款,贷:应收账款)。
    [/b]
    老肖帖子里面的办法太绕了,感觉OE软件功能还需努力。

    1 条回复 最后回复
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  • wjfonhandW 离线
    wjfonhandW 离线
    wjfonhand
    写于 最后由 编辑
    #5

    非常值得仔细阅读的经验分享。

    account_voucher_enapps会产生多借多贷的会计凭证,不推荐。

    销售商品出库时出库科目的配置还有另一种更简单的方法。

    GoodERP -- Odoo China fork

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  • A 离线
    A 离线
    aaron
    写于 最后由 编辑
    #6

    @jeff,销售出库更简单的记账方法是啥哦?卖了个关子哈 😉

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  • M 离线
    M 离线
    matrowang
    写于 最后由 编辑
    #7

    谢谢分享。

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